Curso de Gestión Fiscal de Patrimonios

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PRESENTACIÓN

Aprende los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. Esta formación es el complemento perfecto para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

MODALIDAD

Telepresencial

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Octubre 2024

PROGRAMA DEL CURSO

Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados.

  • Introducción al Curso.
  • Las rentas del ahorro en el IRPF.
  • El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
  • La tributación de los productos financieros en el IRPF.
  • Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
  • El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
  • Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.

Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros.

  • Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
  • Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
  • Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
  • Normas antiaplicación.
  • Régimen transitorio de las plusvalías.

La planificación fiscal del patrimonio ante el Impuesto de Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones y efectos indirectos.

  • El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
  • Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
  • Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
  • Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF.
  • La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.

Matrimonio y pareja de hecho: efectos patrimoniales. Sucesión: planificación de la transmisión del patrimonio. Caso práctico.

  • Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
  • Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
  • Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
  • Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
  • El protocolo familiar.

La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal.

  • Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
  • Beneficios de las entidades holding.
  • El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
  • Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
  • Articulación de estructuras con financiación.

Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobiliario.

  • Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
  • Las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
  • El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
  • Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
  • Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT.
  • La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art. 108 LMV.

Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados. Planificación del patrimonio para la jubilación.

  • Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros, etc.
  • Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
  • Warrants.
  • Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
  • Certificados y otros productos estructurados.
  • Planes de pensiones.
  • Seguros de vida y unit linked.
  • La hipoteca inversa. Rentas vitalicias.

La internacionalización del patrimonio.

  • El concepto de residencia fiscal.
  • Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
  • La directiva del ahorro.
  • Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
  • Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
  • Trusts y fundaciones.
  • Casos prácticos.

Inversores corporativos: Implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.

  • Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
  • Problemática de la doble imposición.
  • Plusvalías y beneficios por reinversión.
  • Problemática de las operaciones vinculadas.
  • Las entidades de tenencia de valores extranjeros.

Otra visión del asesoramiento patrimonial y fiscal.

  • Diseño de nuevos productos.
  • El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
  • Otras cuestiones prácticas.

SOBRE NUESTRA METODOLOGÍA

Telepresencial

Esta modalidad traslada la experiencia presencial de estudiar en el CEF.- a las pantallas. Todo ello mediante clases online en directo que se pueden seguir desde cualquier dispositivo.
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