I. Contabilización del impuesto de sociedades y los cálculos del modelo 200.

• Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades.
• Contabilización del impuesto de sociedades.
  • Impuesto corriente.
  • Clasificación de los ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias.
  • Contabilización de las bases imponibles negativas.
  • Las diferencias temporarias de las cuentas del grupo 8 y 9 del PGC.
  • Ajustes fiscales con origen en cuentas de reservas.
• Analizar las principales diferencias entre la normativa contable y fiscal.
  • Imputación temporal de ingresos y gastos.
  • Deducción de las amortizaciones y supuestos de libertad de amortización.
  • Ventajas fiscales en las amortizaciones para las empresas de reducida dimensión.
  • Contratos de arrendamiento financieros.
  • Deducción de los deterioros de valor y las provisiones.
  • Gastos no deducibles y rentas exentas.
• Reducciones de la base imponible por capitalización y nivelación, aparte de los límites para compensar BINS.
• Cálculo de las deducciones fiscales: doble imposición, actividades I+D+i, contratación personal con discapacidad y donativos.
• Tributación mínima.

II. Contabilización de las siguientes operaciones de IVA

• IVA devengado e IVA deducible en operaciones interiores, criterio de devengo y repercusión.
• Limitación en la deducción de los IVAS soportados.
• Recuperación del IVA en créditos moroso o en situación concursal.
• Operaciones intracomunitarias de bienes y servicios.
• Otros supuestos de inversión del sujeto pasivo.
• Régimen de pago diferido en el IVA de importación.
• Ventanilla única en las ventas a distancia y en los servicios prestados por vía electrónica.
• Regla de prorrata general y especial.
• Regularización de los bienes de inversión y deducción complementaria.
• Regímenes especiales: criterio de caja, régimen especial de bienes usados y el régimen especial de grupos.