Curso sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA

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PRESENTACIÓN

Con relación al IS, incluye su contabilización, la información que debe incluir en la memoria sobre la situación fiscal de la empresa y la presentación del Modelo 200.

Con relación al IVA se relaciona su asiento contable con la información que aparece en el Modelo 303 y la normativa, tanto en IVA devengado e IVA deducible de las operaciones interiores, intracomunitarias de bienes y servicios y otros supuestos de inversión del sujeto pasivo, además de estudiar la prorrata general y especial.

MODALIDAD

Online y Telepresencial

INICIO
Abril y octubre 2024

PROGRAMA DEL CURSO

I. Contabilización del impuesto de sociedades y los cálculos del modelo 200.

  • Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades.
  • Contabilización del impuesto de sociedades.
    • Impuesto corriente.
    • Clasificación de los ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias.
    • Contabilización de las bases imponibles negativas.
    • Las diferencias temporarias de las cuentas del grupo 8 y 9 del PGC.
    • Ajustes fiscales con origen en cuentas de reservas.
  • Analizar las principales diferencias entre la normativa contable y fiscal.
    • Imputación temporal de ingresos y gastos.
    • Deducción de las amortizaciones y supuestos de libertad de amortización.
    • Ventajas fiscales en las amortizaciones para las empresas de reducida dimensión.
    • Contratos de arrendamiento financieros.
    • Deducción de los deterioros de valor y las provisiones.
    • Gastos no deducibles y rentas exentas.
  • Reducciones de la base imponible por capitalización y nivelación, aparte de los límites para compensar BINS.
  • Cálculo de las deducciones fiscales: doble imposición, actividades I+D+i, contratación personal con discapacidad y donativos.
  • Tributación mínima.

II. Contabilización de las siguientes operaciones de IVA

  • IVA devengado e IVA deducible en operaciones interiores, criterio de devengo y repercusión.
  • Limitación en la deducción de los IVAS soportados.
  • Recuperación del IVA en créditos moroso o en situación concursal.
  • Operaciones intracomunitarias de bienes y servicios.
  • Otros supuestos de inversión del sujeto pasivo.
  • Régimen de pago diferido en el IVA de importación.
  • Ventanilla única en las ventas a distancia y en los servicios prestados por vía electrónica.
  • Regla de prorrata general y especial.
  • Regularización de los bienes de inversión y deducción complementaria.
  • Regímenes especiales: criterio de caja, régimen especial de bienes usados y el régimen especial de grupos.

SOBRE NUESTRA METODOLOGÍA

Telepresencial

Esta modalidad traslada la experiencia presencial de estudiar en el CEF.- a las pantallas. Todo ello mediante clases online en directo que se pueden seguir desde cualquier dispositivo.

Online

Cuando y donde quieras. Nuestra formación online está formada por clases grabadas y alojadas en nuestro Campus virtual, de manera que podrás visualizarlas en el momento que mejor se adapte a tu tiempo.

Materiales incluidos

La editorial CEF.- junto con el equipo docente, elabora todos los materiales que utilizarás en los cursos pensando en su aplicación práctica, a la vez que los mantienen actualizados a la realidad normativa del momento.

Portal de Empleo

La matrícula de estos cursos te da acceso a nuestra plataforma de empleo, donde numerosas empresas publican sus candidaturas y procesos de selección a todos los niveles.

Orientación Laboral

Simulacros de entrevistas de trabajo, revisión del curriculum o ayuda en la preparación de dinámicas de grupo, son algunas de las áreas en las que nuestro departamento de Orientación Laboral podrá ayudarte cuando seas alumno del CEF.-

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