Tema 1. Inicio de la actividad:
- Formas jurídicas de actuación:
- Como persona física.
- Como persona jurídica.
- Como representante.
- Calendario de obligaciones:
- Mercantiles.
- Contables.
- Fiscales.
- Alta en los censos tributarios:
- Modelo 030 de obligados tributarios.
- Modelo 036 de empresarios, modelo general.
- Modelo 037 de empresarios y retenedores, modelo simplificado.
- Modelo 847 de alta de IAE (impuesto de actividades económicas).
Tema 2. Obligaciones contables y registrales:
- De la contabilidad:
- De llevanza de contabilidad. Código de Comercio.
- Libros oficiales de los empresarios.
- Legalización de libros oficiales en el Registro Mercantil.
- De las cuentas anuales:
- Formulación de cuentas anuales (confección de CC. AA.).
- Aprobación de cuentas anuales.
- Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil.
Tema 3. Obligaciones fiscales del impuesto sobre el valor añadido:
- Reglamento de facturación:
- Formatos y datos a incluir en las facturas.
- La obligación de expedir y guardar facturas.
- La factura electrónica (proyecto).
- Modelos de declaración:
- Introducción a las declaraciones.
- Modelo 303. Declaración periódica del IVA. Análisis del modelo.
- Modelo 349. Operadores intracomunitarios.
- Modelo 309. Declaración esporádica del IVA. Análisis del modelo.
- Modelo 390. Resumen anual.
- Obligaciones registrales:
- Libros registros obligatorios: facturas emitidas, recibidas y bienes de inversión.
- Llevanza de libros a través de la sede electrónica: SII (Suministro Inmediato de Información).
- Operaciones con terceros:
- Modelo 347. Declaración de operaciones superiores a 3.000 euros.
Tema 4. Obligaciones de retener a cuenta:
- De rentas del trabajo y profesionales:
- Modelo 145 de información de datos personales.
- Cálculo de retenciones. Manual y a través de la página web de la AEAT.
- Retenciones de profesionales y otros operadores.
- Modelo 111. Retenciones de personal y profesionales.
- Modelo 190. Resumen anual de retenciones.
- Del capital inmobiliario, arrendamientos:
- Obligados a retener.
- Modelo 115. Retenciones de arrendamientos.
- Modelo 180. Resumen anual de retenciones.
- Del capital mobiliario:
- Obligados a retener.
- Modelo 123. Retenciones del capital mobiliario.
- Modelo 193. Resumen anual de retenciones.
Tema 5. Obligaciones fiscales del impuesto sobre la renta de las personas físicas:
- De actividades económicas y profesionales:
- Introducción a las declaraciones.
- Modelo 130. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación directa.
- Modelo 131. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación objetiva.
- Modelo 184. De información de las entidades en atribución de rentas.
- Obligaciones registrales:
- Libros registros obligatorios: de ventas e ingresos, de compras y gastos, de bienes de inversión y de provisiones de fondos.
- Particularidad de los profesionales.
- De la declaración de las personas físicas:
- Datos fiscales.
- Modelo 100. Declaración anual del IRPF (solo conocimiento básico).
Tema 6. Obligaciones fiscales del impuesto sobre sociedades:
- Obligados al impuesto sobre sociedades:
- Sujetos con personalidad jurídica.
- Otras personas sujetas al impuesto sobre sociedades.
- Modelos de declaración:
- Modelo 200. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
- Modelo 202. Pagos a cuenta.
- Introducción al régimen especial de consolidación fiscal:
- Modelo 220. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
- Modelo 222. Pagos a cuenta (solo conocimiento básico).