Tema 1. Inicio de la actividad:

• Formas jurídicas de actuación:
  • Como persona física.
  • Como persona jurídica.
  • Como representante.
• Calendario de obligaciones:
  • Mercantiles.
  • Contables.
  • Fiscales.
• Alta en los censos tributarios:
  • Modelo 030 de obligados tributarios.
  • Modelo 036 de empresarios, modelo general.
  • Modelo 037 de empresarios y retenedores, modelo simplificado.
  • Modelo 847 de alta de IAE (impuesto de actividades económicas).

Tema 2. Obligaciones contables y registrales:

• De la contabilidad:
  • De llevanza de contabilidad. Código de Comercio.
  • Libros oficiales de los empresarios.
  • Legalización de libros oficiales en el Registro Mercantil.
• De las cuentas anuales:
  • Formulación de cuentas anuales (confección de CC. AA.).
  • Aprobación de cuentas anuales.
  • Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil.

Tema 3. Obligaciones fiscales del impuesto sobre el valor añadido:

• Reglamento de facturación:
  • Formatos y datos a incluir en las facturas.
  • La obligación de expedir y guardar facturas.
  • La factura electrónica (proyecto).
• Modelos de declaración:
  • Introducción a las declaraciones.
  • Modelo 303. Declaración periódica del IVA. Análisis del modelo.
  • Modelo 349. Operadores intracomunitarios.
  • Modelo 309. Declaración esporádica del IVA. Análisis del modelo.
  • Modelo 390. Resumen anual.
• Obligaciones registrales:
  • Libros registros obligatorios: facturas emitidas, recibidas y bienes de inversión.
  • Llevanza de libros a través de la sede electrónica: SII (Suministro Inmediato de Información).
• Operaciones con terceros:
  • Modelo 347. Declaración de operaciones superiores a 3.000 euros.

Tema 4. Obligaciones de retener a cuenta:

• De rentas del trabajo y profesionales:
  • Modelo 145 de información de datos personales.
  • Cálculo de retenciones. Manual y a través de la página web de la AEAT.
  • Retenciones de profesionales y otros operadores.
  • Modelo 111. Retenciones de personal y profesionales.
  • Modelo 190. Resumen anual de retenciones.
• Del capital inmobiliario, arrendamientos:
  • Obligados a retener.
  • Modelo 115. Retenciones de arrendamientos.
  • Modelo 180. Resumen anual de retenciones.
• Del capital mobiliario:
  • Obligados a retener.
  • Modelo 123. Retenciones del capital mobiliario.
  • Modelo 193. Resumen anual de retenciones.

Tema 5. Obligaciones fiscales del impuesto sobre la renta de las personas físicas:

• De actividades económicas y profesionales:
  • Introducción a las declaraciones.
  • Modelo 130. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación directa.
  • Modelo 131. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación objetiva.
  • Modelo 184. De información de las entidades en atribución de rentas.
• Obligaciones registrales:
  • Libros registros obligatorios: de ventas e ingresos, de compras y gastos, de bienes de inversión y de provisiones de fondos.
  • Particularidad de los profesionales.
• De la declaración de las personas físicas:
  • Datos fiscales.
  • Modelo 100. Declaración anual del IRPF (solo conocimiento básico).

Tema 6. Obligaciones fiscales del impuesto sobre sociedades:

• Obligados al impuesto sobre sociedades:
  • Sujetos con personalidad jurídica.
  • Otras personas sujetas al impuesto sobre sociedades.
• Modelos de declaración:
  • Modelo 200. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
  • Modelo 202. Pagos a cuenta.
• Introducción al régimen especial de consolidación fiscal:
  • Modelo 220. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
  • Modelo 222. Pagos a cuenta (solo conocimiento básico).