Intensivo Práctico de Obligaciones Contables y Fiscales

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PRESENTACIÓN

Este curso es la puesta en práctica de las obligaciones contables y fiscales de las actividades empresariales y profesionales de las personas físicas y jurídicas.

MODALIDAD

Telepresencial

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Mayo 2023

PROGRAMA DEL CURSO

Tema 1. Inicio de la actividad:

  • Formas jurídicas de actuación:
    • Como persona física.
    • Como persona jurídica.
    • Como representante.
  • Calendario de obligaciones:
    • Mercantiles.
    • Contables.
    • Fiscales.
  • Alta en los censos tributarios:
    • Modelo 030 de obligados tributarios.
    • Modelo 036 de empresarios, modelo general.
    • Modelo 037 de empresarios y retenedores, modelo simplificado.
    • Modelo 847 de alta de IAE (impuesto de actividades económicas).

Tema 2. Obligaciones contables y registrales:

  • De la contabilidad:
    • De llevanza de contabilidad. Código de Comercio.
    • Libros oficiales de los empresarios.
    • Legalización de libros oficiales en el Registro Mercantil.
  • De las cuentas anuales:
    • Formulación de cuentas anuales (confección de CC. AA.).
    • Aprobación de cuentas anuales.
    • Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil.

Tema 3. Obligaciones fiscales del impuesto sobre el valor añadido:

  • Reglamento de facturación:
    • Formatos y datos a incluir en las facturas.
    • La obligación de expedir y guardar facturas.
    • La factura electrónica (proyecto).
  • Modelos de declaración:
    • Introducción a las declaraciones.
    • Modelo 303. Declaración periódica del IVA. Análisis del modelo.
    • Modelo 349. Operadores intracomunitarios.
    • Modelo 309. Declaración esporádica del IVA. Análisis del modelo.
    • Modelo 390. Resumen anual.
  • Obligaciones registrales:
    • Libros registros obligatorios: facturas emitidas, recibidas y bienes de inversión.
    • Llevanza de libros a través de la sede electrónica: SII (Suministro Inmediato de Información).
  • Operaciones con terceros:
    • Modelo 347. Declaración de operaciones superiores a 3.000 euros.

Tema 4. Obligaciones de retener a cuenta:

  • De rentas del trabajo y profesionales:
    • Modelo 145 de información de datos personales.
    • Cálculo de retenciones. Manual y a través de la página web de la AEAT.
    • Retenciones de profesionales y otros operadores.
    • Modelo 111. Retenciones de personal y profesionales.
    • Modelo 190. Resumen anual de retenciones.
  • Del capital inmobiliario, arrendamientos:
    • Obligados a retener.
    • Modelo 115. Retenciones de arrendamientos.
    • Modelo 180. Resumen anual de retenciones.
  • Del capital mobiliario:
    • Obligados a retener.
    • Modelo 123. Retenciones del capital mobiliario.
    • Modelo 193. Resumen anual de retenciones.

Tema 5. Obligaciones fiscales del impuesto sobre la renta de las personas físicas:

  • De actividades económicas y profesionales:
    • Introducción a las declaraciones.
    • Modelo 130. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación directa.
    • Modelo 131. Pagos a cuenta de actividades económicas en estimación objetiva.
    • Modelo 184. De información de las entidades en atribución de rentas.
  • Obligaciones registrales:
    • Libros registros obligatorios: de ventas e ingresos, de compras y gastos, de bienes de inversión y de provisiones de fondos.
    • Particularidad de los profesionales.
  • De la declaración de las personas físicas:
    • Datos fiscales.
    • Modelo 100. Declaración anual del IRPF (solo conocimiento básico).

Tema 6. Obligaciones fiscales del impuesto sobre sociedades:

  • Obligados al impuesto sobre sociedades:
    • Sujetos con personalidad jurídica.
    • Otras personas sujetas al impuesto sobre sociedades.
  • Modelos de declaración:
    • Modelo 200. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
    • Modelo 202. Pagos a cuenta.
  • Introducción al régimen especial de consolidación fiscal:
    • Modelo 220. Impuesto sobre sociedades (solo conocimiento básico).
    • Modelo 222. Pagos a cuenta (solo conocimiento básico).

SOBRE NUESTRA METODOLOGÍA

Telepresencial

Esta modalidad traslada la experiencia presencial de estudiar en el CEF.- a las pantallas. Todo ello mediante clases online en directo que se pueden seguir desde cualquier dispositivo.
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